АУСН для ООО и ИП
Что такое АУСН и почему это выгодно?
АУСН — это не просто новый режим, это шаг к полной цифровизации налогового взаимодействия. Он максимально упрощает вашу работу с налоговыми органами:
- Налог рассчитывается и начисляется автоматически ФНС на основе данных о движении средств по вашим расчетным счетам в уполномоченных банках.
- Отчетность в налоговую как таковая не сдается — забудьте о рутинных декларациях!
Ключевые преимущества АУСН бизнеса
1. Полное освобождение от страховых взносов
Для ООО. Нет необходимости платить взносы за сотрудников (ставки 30% или льготные тарифы).
Для ИП. Освобождение от фиксированных страховых взносов «за себя» (например, в 2025 году это около 53 658 руб.) и от дополнительного взноса (1% с дохода свыше 300 000 руб.).
2. Минимум отчетности
Отмена практически всей регулярной налоговой отчетности — декларация по налогу не предусмотрена.
3. Автоматический расчет налога
ФНС самостоятельно исчисляет налог, используя данные из банка, что исключает ошибки и экономит ваше время.
4. Освобождение от НДС (за исключением импортных операций и обязанностей налогового агента).
5. Освобождение от налога на имущество (за некоторыми исключениями).
Выше ставки – ниже общая нагрузка
Ставки налога на АУСН немного выше по сравнению с классической УСН:
- 8% – с объекта налогообложения «доходы».
- 20% – с объекта налогообложения «доходы минус расходы».
НО! Несмотря на эти ставки, совокупная налоговая нагрузка зачастую оказывается значительно ниже за счет отмены всех прочих обязательных платежей (взносов, НДС, налога на имущество). Это ключевое преимущество, которое обеспечивает реальную экономию для вашего бизнеса.
Условия для перехода на АУСН (с 2026 года)
Переход на АУСН требует соблюдения ряда условий. ГК "АВАЛЬ" поможет вам определить, подходит ли этот режим вашему бизнесу.
Основные требования, которые должны соблюдаться одновременно:
- Ваша компания или ИП зарегистрированы в регионе-участнике эксперимента (Свердловская область является участником).
- Численность работников не более 5 человек, включая самого ИП.
- Годовой доход не более 60 млн рублей.
- Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.
- Все расчетные счета открыты только в уполномоченных банках (из реестра ФНС).
- Все расчеты, включая выплату заработной платы, осуществляются исключительно безналичным способом.
- Отсутствие иных спецрежимов. Не применяются ЕНВД, ПСН, ЕСХН.
- Структура бизнеса. Отсутствие филиалов и/или обособленных подразделений.
Порядок перехода на АУСН:
Для новых ИП и ООО есть возможность перейти сразу при регистрации и в течение 30 дней после.
Для действующего бизнеса с 01 января 2025 года можно подать заявление на переход на АУСН сейчас или в любой момент в течение следующего года, одновременно отказавшись от УСН.
Важно! Смена налогового режима в течение года невозможна. Перейти на другой режим можно только со следующего календарного года.
Некоторые категории налогоплательщиков не имеют права применять АУСН:
- Кредитные, страховые организации, НПФ, инвестиционные фонды, профессиональные участники РЦБ, ломбарды.
- Агенты, комиссионеры, поверенные (посредники,действующие в чужих интересах).
- Важный нюанс с 2025 года: Запрет не распространяется на принципалов, комитентов, доверителей (тех, кто действует в своих интересах и привлекает посредника).
- Компании, работающие с подакцизными товарами (требуется уточнение).
Частые вопросы об АУСН
1. Нужно ли платить НДС при доходе свыше 20 млн рублей?
Нет. Плательщики АУСН не являются плательщиками НДС, и лимит в 20 млн рублей к данному режиму не применяется. НДС уплачивается только при импорте товаров или в качестве налогового агента.
2. Что делать со счетами в «неуполномоченных» банках?
Для перехода на АУСН необходимо закрыть счета во всех банках, не входящих в реестр уполномоченных ФНС, до подачи уведомления о переходе.
3. Можно ли работать с подакцизными товарами?
Нет, применение АУСН имеет ограничения по видам деятельности, и операции с подакцизными товарами, как правило, исключены.
Почему ГК "АВАЛЬ" – ваш надежный партнер по переходу на АУСН?
Переход на новый налоговый режим – ответственный шаг, требующий внимательной оценки и подготовки. Специалисты бухгалтерского центра ГК "АВАЛЬ" обладают большим опытом и глубокими знаниями в вопросах налогообложения и готовы предоставить вам полный комплекс услуг:
- Оценка соответствия вашего бизнеса условиям АУСН и расчет потенциальной экономии.
- Консультации и подробные разъяснения всех нюансов и требований режима.
- Полное сопровождение: помощь в подготовке и подаче необходимых документов для перехода.
- Рекомендации по адаптации вашей учетной политики и операционных процессов под требования АУСН.
Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить индивидуальную консультацию и узнать, как АУСН может изменить будущее вашего предприятия.
