Валютный контроль
Для исполнения обязательств по договору, Российская компания оформила паспорт сделки в Российском банке. После частичного проведения расчетов за выполненные работы, Российская компания нарушила срок предоставления в банк справок о валютных операциях и документов. Таким образом, Российской компанией, в нарушение п. 3.8 Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И (зарег. в Минюсте России 03.08.2012 № 25103) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а так же порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» справки представлены с нарушением установленного срока. По факту выявленного нарушения, в отношении Российской компании составлен протокол об административном правонарушении и вынесено постановление о привлечении к административной ответственности по ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП, в виде наложения штрафа в размере 20000 руб. 00 копеек.
В ходе исполнения обязательств по Договору, Российской компанией выполнены работы, о чем сторонами Договора составлены акты о приемке выполненных работ. Справки о подтверждающих документах и акты о приемке выполненных работ фактически были представлены в банк также с нарушением срока, установленного пунктом 9.2.2 Инструкции № 138-И срока. По факту выявленных нарушений, в отношении Российской компании составлены протоколы об административных правонарушениях и вынесены постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП, в виде наложения штрафов в размере 40000 руб. 00 копеек за каждое нарушение.
Не согласившись с указанными постановлениями, Российская компания обратилась с жалобой в УФНС Субъекта Федерации. Решением УФНС Субъекта Федерации в удовлетворении жалобы отказано. Не согласившись с указанными постановлениями о привлечении к административной ответственности и решением УФНС Субъекта Федерации, Российская компания обратилась в арбитражный суд.
В ходе обжалования постановлений в УФНС Субъекта Федерации и в ходе судебного разбирательства в судах первой и апелляционной инстанции, юристы ГК Аваль добились признания незаконным и отмены постановления о привлечении своего доверителя к административной ответственности по ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП, а также решения УФНС Субъекта Федерации в данной части. Наказания за нарушения ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП и ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП в виде наложения штрафа заменены на предупреждение в порядке, установленном ст. 4.1.1 КоАП.
Благодаря высокой квалификации юристов ГК Аваль в области банковского и валютного законодательства, суд занял позицию доверителя ГК Аваль.
Необходимо отметить, что в связи с изданием Инструкции Банка России от 16.08.2017г. №181-И, которой утвержден новый порядок представления документов и информации, Инструкция ЦБ РФ №138-И утратила силу с 01.03.2018г.
Юристы ГК Аваль имеют успешную практику защиты своих доверителей от незаконного привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства. Ввиду длительности и затратности процедуры обжалования постановлений о привлечении к ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, возможность получения консультативной поддержки и сопровождение финансовых операций с зарубежными контрагентами является одним из преимуществ сотрудничества с ГК Аваль.
