С каких денежных переводов удерживаются налоги? Разъяснения ИФНС

С начала года ходят слухи, что налоговая служба будет автоматически взимать налоги со всех поступлений на банковские карты. Дабы избежать вопросов и паники среди граждан, ФНС России были даны некоторые разъяснения. Разбираемся, когда же надо платить налог с денежных переводов?

В своем Письме № БС-16-11/33@ от 11.02.2025 ФНС России объясняет, что налог платится с любого вида доходов, соответственно если денежный перевод между физическими лицами является оплатой работы или услуги, а также оплатой за продажу товара, то налог платить нужно. В то же время, если деньги являются возвратом займа или дарением, то они налогом не облагаются.

При этом ФНС России праве запросить абсолютно у любого гражданина основание происхождения денежного перевода с требованием предоставить подтверждающие дарение или заем документы. При их отсутствии может быть вынесено решение о взимании налога с суммы перевода.

Как видим, автоматически списание налога со счета граждан происходить не будет.

Также ФНС на своем официальном сайте опубликовало информацию о том, что денежные переводы между физическими лицами, совершаемые в том числе и через систему быстрых платежей (СПБ), не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Но (!) если перевод — это доход (например, плата за услуги, продажу имущества), тогда возникает обязанность по уплате НДФЛ.

В статье 217 Налогового Кодекса РФ приведен перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ. Среди них: банковский перевод родственнику, возврат долга, малоценный подарок и другие.

В то же самое время, основанием для возникновения обязанности по уплате НДФЛ могут служить поступления на банковский счет в виде оплаты за проданное имущество, оказанные услуги и прочее. В таком случае необходимо уплатить налог самостоятельно, задекларировав полученный доход.

Налоговая служба в очередной раз напоминает о необходимости своевременного и полного самостоятельного декларирования доходов, подлежащих налогообложению, путем предоставления налоговой декларации в соответствующий налоговый орган по месту учета с последующей уплатой налога в бюджет региона.

Как отмечает налоговая, при наличии регулярных денежных поступлений на банковский счет за оказанные услуги или реализованные товары, такому физическому лицу необходимо рассмотреть вопрос о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, юридического лица или самозанятого.

В своих разъяснениях от июня 2025г. ФНС также обращает внимание на то, что «доход – это экономическая выгода в денежном или ином выражении. Все переводы с карты на карту контролируют банки - в рамках борьбы с мошенничеством и незаконным оборотом денежных средств. Тем не менее, налоговая служба не контролирует абсолютно все переводы, а неуплаченные налоги доначисляет только после комплексной проверки – если совокупность факторов покажет, что человек действительно имел незадекларированный доход».

Споры с налоговыми органами, в том числе по поводу незаконных доначислений и взысканий налогов, чрезвычайно непросты. Чтобы во всем разобраться, и правильно составить план действий, всегда лучше обратиться к специалистам. ООО ГК «Аваль» предоставляет комплексные консультации юристов и бухгалтеров. Вместе мы поможем Вам разобраться в самых запутанных правовых вопросах.

Ведущий юрисконсульт ООО ГК «Аваль»

Дунаева Анастасия Сергеевна

Тел.:8 343 222-10-20, 8 953 045 53 66

e-mail: urist6@ua-aval.ru