Налоговые споры

Существует два способа разрешения налоговых разногласий:

• Досудебное оспаривание решений налоговых органов в вышестоящих подразделениях ФНС.
• Судебное урегулирование налоговых споров.

Досудебная процедура разрешения налоговых споров

Досудебный порядок разрешения налоговых споров является обязательной стадией в процедуре разрешения спора с налоговой инспекцией и должен отвечать требованиям налогового законодательства.

Налогоплательщик, не согласный с решением налогового органа, может подать апелляционную жалобу (если решение налогового органа еще не вступило в силу) или жалобу (при обжаловании решения, вступившего в силу) в вышестоящий налоговый орган. В жалобе необходимо изложить свое несогласие с вынесенным решением, ссылаясь на действующие нормативно-правовые акты, с приложением необходимых документов, подтверждающих выполнение организацией требований законодательства.

В зависимости от типа жалобы, предусмотрены разные сроки подачи, так для апелляционной жалобы срок подачи – один месяц, а для жалобы – в течение одного года с момента вынесения обжалуемого решения.

При аргументированном и грамотном изложении позиции налогоплательщика в жалобе, разногласия с налоговой инспекцией могут быть решены на стадии досудебного разбирательства. В случае, если на поданную жалобу было принято решение в пользу налоговой инспекции, налогоплательщик может обратиться в суд.

Налоговые споры в суде

Рассмотрение налоговых споров в суде возможно непосредственно после завершения процедуры досудебного урегулирования спора. Налогоплательщик может обжаловать не только решение налогового органа, с которым не согласен, но и решение вышестоящего налогового органа, принятое по жалобе налогоплательщика.
Компетентные юристы ГК «Аваль» детально проработают правовую позицию, соберут доказательственную базу и сформулируют аргументы для защиты, а также разработают стратегический план рассмотрения налогового спора в суде.

Стоимость подготовки жалобы - от 5 000 рублей, ведения судебного дела по налоговым спорам - от 30 000 рублей.

Юристы по налоговым спорам ГК «Аваль» окажут следующие услуги:

• Консультации по вопросам налогового законодательства.
• Подготовка компании к проверке налоговыми органами.
• Анализ правомерности решений налогового органа по результатам проведенной проверки.
• Подготовка доказательной базы.
• Досудебное оспаривание решений налоговых органов о привлечении к налоговой ответственности.
• Оценка перспектив судебного разбирательства.
• Оформление и подача жалоб, исков, а также представительство интересов клиента на всех стадиях судебного процесса.

Специалисты ГК «Аваль» готовы оказать правовую помощь при рассмотрении налоговых споров в вышестоящих органах и в судебном порядке. Мы можем взять на себя подготовку и подачу документов по вопросу урегулирования налоговых споров, а также обжаловать решение «под ключ» до получения окончательного решения в соответствии с действующим законодательством. 

Особенности налоговых споров

С каждым годом налоговый контроль над бизнесом все более ужесточается. Меняются нормы налогового законодательства, а также инструменты и методология инспектирования, что ведет к возникновению спорных ситуаций, иногда и к злоупотреблениям со стороны налоговых органов. Бизнесу необходимо своевременно следовать за всеми изменениями, чтобы адекватно реагировать на них, и формировать оптимальное взаимодействие при налоговой проверке.

Налоговые органы вправе проводить регулярные камеральные проверки (без выезда и уведомления налогоплательщика), а также выездные (по месту регистрации организации).

Ключевую роль для успешного прохождения налоговой проверки играет предварительная подготовка к ее проведению. Важно, чтобы в компании бухгалтерский и налоговый учет выполнялся на должном уровне, а работники были осведомлены о своих правах и алгоритме действий в таких ситуациях. Именно потому рационально привлекать опытных юристов к решению спорных ситуаций, связанных с налогообложением заблаговременно, чтобы обезопасить свой бизнес от негативных последствий.

Налоговые проверки завершаются составлением акта, в котором излагаются все выявленные нарушения относительно налогового законодательства, а также выносится решение, чаще всего, доначислить налог или наложить штрафные санкции. На этом этапе представители компании должны владеть информацией о своих правах и использовать ее для защиты своих интересов.

Довольно часто выявленные нарушения могут быть связаны с технической ошибкой при составлении отчета, опечаткой в реквизитах при уплате налога, несвоевременном перечислении налогов, нарушении сроков подачи отчетов. При наличии подобных ошибок необходимо скорректировать ранее поданную декларацию, пройти дополнительную сверку с бюджетом по всем платежам.

Если налогоплательщик уверен в неправомерности претензий налоговых органов, необходимо изложить в письменном виде возражения и адресовать их стороне, выполнявшей проверку. Как правило, данные возражения не принимаются во внимание, но это важно для дальнейшего оспаривания решения налоговой инспекции.

Налоговые проверки для бизнеса – это всегда угроза дополнительных временных и финансовых трат, связанных с доначислением налоговых обязательств и наложением различных штрафных санкций. Единственный способ избежать финансовых потерь и притеснений – это компетентное оспаривание налоговых решений в суде.

Почему следует обратиться к юристу по налоговым спорам?

Помощь профессиональных юристов очень важна для обжалования результатов налоговой проверки, особенно, на этапе досудебного урегулирования налоговых споров. В случае рассмотрения налоговых споров в судах, компании просто не обойтись без юридической помощи специалистов.

Привлечение к делу профессиональных юристов, специализирующихся на налоговых спорах, позволит повысить вероятность получения положительного решения суда в пользу компании-налогоплательщика.

Профессиональная юридическая помощь при налоговых спорах позволит:

• минимизировать правовые риски, финансовые потери и урон для деловой репутации;
• сэкономить время и силы, что даст возможность не отвлекаться от своих основных функциональных задач в компании;
• снизить издержки на оспаривание решений налоговых органов, заручившись поддержкой и опытом нескольких юристов и бухгалтеров нашей компании;
• сэкономить время работников компании на налоговые споры в арбитражном суде;